DoubleTaxationCukai ke atas gaji: Luxembourg data awal
Berapa banyak cukai pendapatan dan caruman sosial yang dibayar ke atas gaji di Luxembourg, berapa yang dibayar oleh pemilikan tunggal dan syarikat, dan rejim khas yang wujud. Data awal.
Data awal: kadar utama daripada sumber rasmi dan buletin organisasi antarabangsa, tanpa pelepasan atau peraturan khas; sedang diperhalusi.
Pengiraan bagi gaji kasar €60,000 setahun
| Gaji kasar | €60,001 |
|---|---|
| Cukai pendapatan | €8,262 |
| Caruman pekerja | €7,770 |
| Gaji bersih | €43,968 |
| Caruman majikan dan cukai gaji | €7,542 |
| Kos buruh majikan | €67,543 |
Hanya sebahagian cukai dan levi langsung negara itu diambil kira: cukai pendapatan ke atas gaji dan caruman wajib. Tidak diambil kira: cukai harta dan hartanah; cukai ke atas dividen, faedah dan pendapatan pelaburan lain; cukai pusaka dan hadiah; cukai tidak langsung seperti VAT/cukai jualan, duti eksais dan duti kastam.
Cukai bagi pemilikan tunggal dan syarikat
Cukai dan caruman ke atas keuntungan setahun; perbelanjaan ialah 10% daripada hasil, syarikat membayar keuntungannya kepada pemilik. Pelepasan dan cukai tempatan tidak dimasukkan.
| Hasil tahunan | €30,000 | €60,000 | €120,000 |
|---|---|---|---|
| Pemilikan tunggal | €6,791 25.2 % | €17,563 32.5 % | €47,604 44.1 % |
| Syarikat | €5,867 21.7 % | €11,734 21.7 % | €23,469 21.7 % |
Rejim cukai khas
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Untuk mereka yang berpindah
Asas undang-undang: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Untuk pekerja
Asas undang-undang: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Untuk pekerja
Asas undang-undang: L.I.R. art. 115 n° 13a
Taraf pemastautin cukai
Semakan taraf pemastautin cukai belum meliputi Luxembourg.
Andaian
- Dikira dengan metodologi OECD Taxing Wages: cukai pendapatan termasuk cukai tempatan serta caruman keselamatan sosial pekerja; individu bujang tanpa anak, tahun cukai 2026, kadar ECB pada 2 Januari 2026.
- Kadar pertukaran: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02/01/2026) ↗
Sumber
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Data disemak: 08/11/2026. Pengiraan anggaran bagi kes biasa. Bukan nasihat cukai.