DoubleTaxationCukai ke atas gaji: Colombia data awal
Berapa banyak cukai pendapatan dan caruman sosial yang dibayar ke atas gaji di Colombia, berapa yang dibayar oleh pemilikan tunggal dan syarikat, dan rejim khas yang wujud. Data awal.
Data awal: kadar utama daripada sumber rasmi dan buletin organisasi antarabangsa, tanpa pelepasan atau peraturan khas; sedang diperhalusi.
Pengiraan bagi gaji kasar €60,000 setahun
| Gaji kasar | COP 264,220,408 ≈ €60,000 |
|---|---|
| Cukai pendapatan | COP 36,878,354 ≈ €8,374 |
| Caruman pekerja | COP 23,779,837 ≈ €5,400 |
| Gaji bersih | COP 203,562,218 ≈ €46,226 |
| Caruman majikan dan cukai gaji | COP 65,653,487 ≈ €14,909 |
| Kos buruh majikan | COP 329,873,895 ≈ €74,909 |
Hanya sebahagian cukai dan levi langsung negara itu diambil kira: cukai pendapatan ke atas gaji dan caruman wajib. Tidak diambil kira: cukai harta dan hartanah; cukai ke atas dividen, faedah dan pendapatan pelaburan lain; cukai pusaka dan hadiah; cukai tidak langsung seperti VAT/cukai jualan, duti eksais dan duti kastam.
Cukai bagi pemilikan tunggal dan syarikat
Cukai dan caruman ke atas keuntungan setahun; perbelanjaan ialah 10% daripada hasil, syarikat membayar keuntungannya kepada pemilik. Pelepasan dan cukai tempatan tidak dimasukkan.
| Hasil tahunan | €30,000 COP 132,110,204 | €60,000 COP 264,220,408 | €120,000 COP 528,440,816 |
|---|---|---|---|
| Pemilikan tunggal | COP 24,191,139 20.3 % | COP 67,242,155 28.3 % | COP 163,676,454 34.4 % |
| Syarikat | COP 57,071,608 48.0 % | COP 114,143,216 48.0 % | COP 228,286,433 48.0 % |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 0-6,000 UVT | COP 1,585,322 1.3 % | COP 3,170,645 1.3 % | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 6,000-15,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | COP 14,796,343 3.1 % |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 15,000-30,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — retail shops, minimarkets, hairdressers: 30,000-100,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 0-6,000 UVT | COP 2,113,763 1.8 % | COP 4,227,527 1.8 % | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 6,000-15,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | COP 10,568,816 2.2 % |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 15,000-30,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — commerce, industry, technical services, other activities: 30,000-100,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 0-6,000 UVT | COP 4,095,416 3.4 % | COP 8,190,833 3.4 % | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 6,000-15,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | COP 17,966,988 3.8 % |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 15,000-30,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | melebihi had rejim |
| Pemilikan tunggal · Régimen Simple de Tributación (SIMPLE) — food and drink outlets, transport: 30,000-100,000 UVT | melebihi had rejim | melebihi had rejim | melebihi had rejim |
Rejim cukai khas
Exención de pensiones (Art. 206 num. 5 ET)
Untuk pesara · kadar 0.0 %
Asas undang-undang: Estatuto Tributario Art. 206 num. 5
Taraf pemastautin cukai
Semakan taraf pemastautin cukai belum meliputi Colombia.
Andaian
- Dikira dengan metodologi OECD Taxing Wages: cukai pendapatan termasuk cukai tempatan serta caruman keselamatan sosial pekerja; individu bujang tanpa anak, tahun cukai 2026, kadar ECB pada 2 Januari 2026.
- Kadar pertukaran: 1 EUR = 4403.673468 COP (Superintendencia Financiera de Colombia — TRM (open data series on datos.gov.co), rate valid 31 Dec 2025–2 Jan 2026, 02/01/2026) ↗
Sumber
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Arts. 240–242 (Art. 241 rate table)
- Senado de la República — Estatuto Tributario, Art. 206 (exempt labour and pension income)
- CREG legal database — Ley 2277 de 2022 (Arts. 206, 240, 242, 254-1, 336, 908 ET)
- CREG legal database — DIAN Resolución 000238 de 2025 (UVT 2026 = COP 52,374)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2019 — Colombia
- Superintendencia Financiera via datos.gov.co — TRM series
- DIAN normograma — Estatuto Tributario compiled (Art. 55, 56, 206 num. 10, 336 as amended by Ley 2277/2022)
Data disemak: 08/11/2026. Pengiraan anggaran bagi kes biasa. Bukan nasihat cukai.