DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Südafrika vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Südafrika), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 1.161.364 ZAR ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 354.452 ZAR ≈ 18.312 € |
| Arbeitnehmerbeiträge | 2.125 ZAR ≈ 110 € |
| Nettogehalt | 804.786 ZAR ≈ 41.578 € |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | 13.739 ZAR ≈ 710 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 1.175.103 ZAR ≈ 60.710 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € 580.682 ZAR | 60.000 € 1.161.364 ZAR | 120.000 € 2.322.727 ZAR |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 105.427 ZAR 20,2 % | 306.836 ZAR 29,4 % | 743.853 ZAR 35,6 % |
| Gesellschaft | 217.407 ZAR 41,6 % | 434.815 ZAR 41,6 % | 869.629 ZAR 41,6 % |
| Einzelunternehmer · Turnover tax for micro businesses | 0 ZAR 0,0 % | 7.727 ZAR 0,7 % | über der Grenze der Regelung |
Besondere Steuerregime
Foreign employment income exemption
Für Arbeitnehmer · Satz 0,0 %
Rechtsgrundlage: Income Tax Act 58 of 1962, s. 10(1)(o)(ii)
Tax-free investments (tax-free savings accounts)
Für Anleger · Satz 0,0 %
Rechtsgrundlage: Income Tax Act 58 of 1962, s. 12T
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Südafrika noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 19.356059 ZAR (ECB euro reference rate via Banca d'Italia, 2 Jan 2026: EUR 1 = ZAR 19.3561 and USD 1.1721, cross rate ZAR per USD = 19.3561 / 1.1721. SARB and FRED daily pages could not be opened., 02.01.2026) ↗
Quellen
- SARS — Rates of tax for individuals
- SARS — Unemployment Insurance Fund
- SARS — Skills Development Levy
- SARS — Companies, trusts and small business corporations
- SARS — Interest and dividends
- SARS — Turnover tax rates
- SARS — Foreign employment income exemption
- Banca d'Italia — Euro foreign exchange reference rates, 2 Jan 2026
- SARS — Tax-free investments (annual limit R46,000 from 1 Mar 2026, lifetime R500,000)
- SARS — Turnover Tax (threshold R2.3m from 2026, tax-free R600,000)
- SARS — SMME Connect Issue 14, April 2026 (turnover tax ceiling R1m to R2.3m)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.