DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Portugal vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Portugal), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 60.001 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 15.375 € |
| Arbeitnehmerbeiträge | 6.600 € |
| Nettogehalt | 38.026 € |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | 14.250 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 74.251 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € | 60.000 € | 120.000 € |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 9.349 € 34,6 % | 23.732 € 43,9 % | 57.332 € 53,1 % |
| Gesellschaft | 10.476 € 38,8 % | 21.067 € 39,0 % | 43.575 € 40,3 % |
Besondere Steuerregime
Incentivo fiscal à investigação científica e inovação (IFICI, 'NHR 2.0')
Für Zuziehende · Satz 20,0 %
Rechtsgrundlage: EBF art. 58-A; CIRS art. 72
IRS Jovem
Für Arbeitnehmer · Satz 0,0 %
Rechtsgrundlage: CIRS art. 12-B (Lei 45-A/2024)
Residente não habitual (regime transitório)
Für Zuziehende · Satz 20,0 %
Rechtsgrundlage: CIRS art. 72 n.10 and n.12 (revoked), transitional rule LOE 2024 art. 236
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Portugal noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Quellen
- Autoridade Tributária — Sistema fiscal português: taxas aplicáveis 2026 (IRS, IRC)
- Portal das Finanças — CIRS art. 25 (specific deduction, category A)
- Portal das Finanças — CIRS art. 12-B (IRS Jovem)
- Portal das Finanças — CIRS art. 28 and 31 (regime simplificado)
- Portal das Finanças — CIRS art. 71 (28% liberatory rate on capital income)
- Portaria 480-A/2025/1 — IAS 2026 = EUR 537.13 (copy published by AT Madeira)
- Segurança Social — Circular CC 1/2011 on the Código Contributivo (general rate 34.75% = 23.75% employer + 11% worker)
- Segurança Social (DGSS) — Folha informativa: regime dos trabalhadores independentes (DL 2/2018)
- OECD Tax Database (SDMX) — Social security contributions: employee / employer / self-employed rates (2025)
- OECD Tax Database (SDMX) — Corporate income tax statutory and small-business rates (2026)
- OECD Tax Database (SDMX) — Combined corporate and shareholder tax rates on dividend income (2026)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.