DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Malawi vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Malawi), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 121.946.114 MWK ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 41.224.446 MWK ≈ 20.283 € |
| Nettogehalt | 80.721.668 MWK ≈ 39.717 € |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | 1.219.461 MWK ≈ 600 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 123.165.575 MWK ≈ 60.600 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € 60.973.057 MWK | 60.000 € 121.946.114 MWK | 120.000 € 243.892.228 MWK |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 17.652.513 MWK 32,2 % | 36.859.026 MWK 33,6 % | 80.247.202 MWK 36,6 % |
| Gesellschaft | 16.462.725 MWK 30,0 % | 32.925.451 MWK 30,0 % | 65.850.901 MWK 30,0 % |
Besondere Steuerregime
Für Privatpersonen gibt es keine besonderen Regime.
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Malawi noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 2032.435231 MWK (Reserve Bank of Malawi — Major Foreign Exchange Rates (USD middle), 02.01.2026) ↗
Quellen
- MRA — online PAYE calculator (results for sample monthly salaries, 7 Nov 2026)
- MRA — Presumptive Tax (article, 2023)
- MRA — TEVET Levy (article)
- Taxation (Amendment) Act No. 14 of 2020 (Malawi Gazette publication via Laws.Africa) — Eleventh Schedule (rates) and Fourteenth Schedule (withholding) (Gesetzestext von einem Drittanbieter; keine amtliche Fassung gefunden)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.