DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Luxemburg vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Luxemburg), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 60.001 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 8.262 € |
| Arbeitnehmerbeiträge | 7.770 € |
| Nettogehalt | 43.968 € |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | 7.542 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 67.543 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € | 60.000 € | 120.000 € |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 6.791 € 25,2 % | 17.563 € 32,5 % | 47.604 € 44,1 % |
| Gesellschaft | 5.867 € 21,7 % | 11.734 € 21,7 % | 23.469 € 21,7 % |
Besondere Steuerregime
Régime des impatriés (art. 115 n° 13b L.I.R.)
Für Zuziehende
Rechtsgrundlage: L.I.R. art. 115 n° 13b
Prime jeune salarié (art. 115 n° 13d L.I.R.)
Für Arbeitnehmer
Rechtsgrundlage: L.I.R. art. 115 n° 13d
Prime participative (art. 115 n° 13a L.I.R.)
Für Arbeitnehmer
Rechtsgrundlage: L.I.R. art. 115 n° 13a
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Luxemburg noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 1.000012 EUR (ECB euro reference rate, 02.01.2026) ↗
Quellen
- ACD — Barèmes (scale in force since tax year 2025)
- ACD — L.I.R. texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 115, 118, 154quater, 174)
- ACD — Barème 2025 format Excel (employment-fund surcharge 7% / 9%)
- CCSS — Paramètres sociaux: taux de cotisation 2026, maximum cotisable
- IGSS — Paramètres sociaux valables au 1er janvier 2026
- OECD Corporate Tax Statistics — combined statutory CIT rate 2026 (Luxembourg City)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.