DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Kasachstan vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Kasachstan), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 35.551.903 KZT ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 3.003.171 KZT ≈ 5.068 € |
| Arbeitnehmerbeiträge | 3.963.190 KZT ≈ 6.689 € |
| Nettogehalt | 28.585.541 KZT ≈ 48.243 € |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | 4.800.988 KZT ≈ 8.102 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 40.352.891 KZT ≈ 68.102 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € 17.775.951 KZT | 60.000 € 35.551.903 KZT | 120.000 € 71.103.806 KZT |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 1.867.903 KZT 11,7 % | 3.787.706 KZT 11,8 % | 8.911.007 KZT 13,9 % |
| Gesellschaft | 4.479.540 KZT 28,0 % | 8.959.080 KZT 28,0 % | 17.918.159 KZT 28,0 % |
| Einzelunternehmer · Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации (simplified declaration) | 711.038 KZT 4,4 % | 1.422.076 KZT 4,4 % | 2.844.152 KZT 4,4 % |
Besondere Steuerregime
Für Privatpersonen gibt es keine besonderen Regime.
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Kasachstan noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 592.531713 KZT (National Bank of Kazakhstan — Official exchange rates (RSS get_rates), 02.01.2026) ↗
Quellen
- KGD (State Revenue Committee) East Kazakhstan — Individual income tax for individuals: rates, deductions (2026)
- Akimat of Abay region / ENPF — What changed in 2026 (pension contributions, special regimes)
- ENPF — What changed in 2026? (brochure)
- GFSS (State Social Insurance Fund) — FAQ on social contributions (rate, min/max base, MZP 2026)
- Almaty Health Department — What changes in OSMS in 2026
- Government of Kazakhstan — Socio-economic development forecast 2026-2028 (approved 26 Aug 2025)
- KGD Karaganda region (gov.kz) — Conditions for applying the simplified-declaration regime in 2026 (4%, 600,000 MRP)
- KGD Kostanay region (gov.kz) — Social tax: changes from 2026 (6%, IE 2 MRP)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Changes in special tax regimes (art. 715, three regimes from 2026)
- KGD East Kazakhstan (gov.kz) — Main Tax Code changes from 1.01.2026 on non-residents (art. 682)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.