DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Dänemark vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Dänemark), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 448.164 DKK ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 117.716 DKK ≈ 15.760 € |
| Arbeitnehmerbeiträge | 35.853 DKK ≈ 4.800 € |
| Nettogehalt | 294.594 DKK ≈ 39.440 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 448.164 DKK ≈ 60.000 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € 224.082 DKK | 60.000 € 448.164 DKK | 120.000 € 896.327 DKK |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 58.423 DKK 29,0 % | 136.129 DKK 33,7 % | 310.581 DKK 38,5 % |
| Gesellschaft | 110.436 DKK 54,8 % | 220.873 DKK 54,8 % | 441.746 DKK 54,8 % |
Besondere Steuerregime
Forskerskatteordningen (tax scheme for researchers and highly paid employees)
Für Zuziehende · Satz 32,8 %
Rechtsgrundlage: Kildeskatteloven §§ 48 E-48 F
Virksomhedsordningen (business tax scheme for sole traders)
Für Selbstständige · Satz 22,0 %
Rechtsgrundlage: Virksomhedsskatteloven (VSL); Den juridiske vejledning C.C.5.2
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Dänemark noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 7.469395 DKK (ECB euro reference rates 2 Jan 2026: 7.4694 DKK per EUR / 1.1721 USD per EUR (DKK is pegged to EUR in ERM II, central rate 7.46038), 02.01.2026) ↗
Quellen
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat (2026 rates and thresholds)
- Skatteministeriet — Faktaark: ændringer i satser og beløbsgrænser (employment allowance 2026, new top-tax structure)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Forskerskatteordningen
- OECD Tax Database — Central government PIT (tax credit for personal allowance, AM 8%), 2025
- OECD Tax Database — Sub-central PIT rates (municipal average/min/max), 2025
- OECD Tax Database — Corporate income tax and dividend tax rates, 2026
- ECB — euro foreign exchange reference rates (DKK, USD), 2 Jan 2026
- Skattestyrelsen — Den juridiske vejledning C.C.5.2.1: tax advantages of virksomhedsordningen (22% provisional business tax)
- Skattestyrelsen (skat.dk) — Fradrag: personfradrag 2026 DKK 54,100; beskæftigelsesfradrag 12.75% max DKK 63,300; jobfradrag 4.5% above DKK 235,200 max DKK 3,100
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.