DoubleTaxationSteuern auf das Gehalt: Bolivien vorläufige Daten
Wie viel Einkommensteuer und Sozialabgaben auf ein Gehalt anfallen (Bolivien), was Einzelunternehmer und Gesellschaften zahlen und welche besonderen Regelungen es gibt. Vorläufige Daten.
Vorläufige Daten: Regelsätze aus amtlichen Quellen und Veröffentlichungen internationaler Organisationen, ohne Vergünstigungen und Sonderregeln; werden noch präzisiert.
Berechnung für ein Bruttogehalt von 60.000 € pro Jahr
| Bruttogehalt | 489.469 BOB ≈ 60.000 € |
|---|---|
| Einkommensteuer | 39.368 BOB ≈ 4.826 € |
| Arbeitnehmerbeiträge | 67.840 BOB ≈ 8.316 € |
| Nettogehalt | 382.261 BOB ≈ 46.858 € |
| Arbeitgeberbeiträge und lohnbezogene Abgaben | 74.448 BOB ≈ 9.126 € |
| Arbeitskosten des Arbeitgebers | 563.917 BOB ≈ 69.126 € |
Berücksichtigt ist nur ein Teil der direkten Steuern und Abgaben des Landes: die Einkommensteuer auf Löhne und die Pflichtbeiträge. Nicht berücksichtigt: Vermögen- und Grundsteuern; Steuern auf Dividenden, Zinsen und andere Kapitalerträge; Erbschaft- und Schenkungsteuern; indirekte Steuern wie Umsatzsteuer, Verbrauchsteuern und Zölle.
Steuern für Einzelunternehmer und Gesellschaften
Steuern und Abgaben auf den Jahresgewinn; Ausgaben 10 % des Umsatzes, die Gesellschaft schüttet den Gewinn an den Inhaber aus. Ohne Vergünstigungen und lokale Steuern.
| Jahresumsatz | 30.000 € 244.734 BOB | 60.000 € 489.469 BOB | 120.000 € 978.938 BOB |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | 52.032 BOB 23,6 % | 104.063 BOB 23,6 % | 208.126 BOB 23,6 % |
| Gesellschaft | 55.065 BOB 25,0 % | 110.131 BOB 25,0 % | 220.261 BOB 25,0 % |
| Einzelunternehmer · Régimen Tributario Simplificado (RTS) — categoría 1 | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Régimen Tributario Simplificado (RTS) — categoría 6 | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung | über der Grenze der Regelung |
| Einzelunternehmer · Sistema Tributario Integrado (STI) | 1.100 BOB 0,5 % | 1.100 BOB 0,2 % | 1.100 BOB 0,1 % |
Besondere Steuerregime
Für Privatpersonen gibt es keine besonderen Regime.
Steuerliche Ansässigkeit
Die Prüfung der steuerlichen Ansässigkeit umfasst Bolivien noch nicht.
Annahmen
- Berechnet nach der OECD-Methodik (Taxing Wages): Einkommensteuer einschließlich lokaler Steuern sowie Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers; alleinstehende Person ohne Kinder, Steuerjahr 2026, EZB-Kurs vom 2. Januar 2026.
- Wechselkurs: 1 EUR = 8.157816 BOB (Banco Central de Bolivia — official selling rate (no quote 1–2 Jan 2026), 05.01.2026) ↗
Quellen
- SIN (impuestos.gob.bo) — Ley 1448 de 2022 (independent professionals moved to RC-IVA)
- SIN — Boletín Informativo Tributario N° 15 (RC-IVA for employees, 13%, 2 SMN)
- SIN (impuestos.gob.bo) — Decreto Supremo 5383 of 1 May 2025 (Gaceta Oficial text): RC-IVA credit = 13% of 1 SMN
- Lexivox (Gaceta Oficial text) — DS 5280 of 20 Nov 2024 (SIP contribution rates) (Gesetzestext von einem Drittanbieter; keine amtliche Fassung gefunden)
- CIAT — Sistemas tributarios de América Latina 2016 (IUE 25%, dividends exempt, RTS)
- US SSA — Social Security Programs Throughout the World: The Americas, 2013 — Bolivia
- Banco Central de Bolivia — official exchange rates 2026
- SIN — Régimen Tributario Simplificado (RTS) brochure: categories and bimonthly payments
- SIN — Sistema Tributario Integrado (STI) guide
- SIN — D.S. 24484 de 29/01/1997 (RTS legal basis)
- Ministerio de Trabajo — SMN 2026 Bs 3,300 (DS 5516 art. 23; RM 088/26)
Daten geprüft: 08.11.2026. Eine Richtwertberechnung für einen typischen Fall. Keine Steuerberatung.